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学院财务管理制度

放大字体  缩小字体 发布日期:2014-12-30  浏览次数:36
 

 

为了加强学院财务管理,规范财务工作行为,根据《中华人民共和国会计法》和有关财经法规以及学院实际制定本制度。

一、 预算管理

1、 财务处每年年初编制学院财务收支预算。每年12月前各部门根据各自工作实际,编制下年度部门支出预算报财务处,财务处根据部门预算和学院实际,编制出学院年度支出预算。学院预算和部门预算经党委会研究批准后执行。

2、各部门预算下达后,原则上不予追加,特殊情况需要追加预算的,应提出书面申请经院长办公会议研究批准。10万元以上的要经党委会批准。

二、收入管理

1、收入是指学院为开展教学活动以及其他活动依法取得的非偿还性收入。包括财政预算收入、学费、住宿费收入、事业及经营性收入、租赁收入和其他收入。

2、学院财务处是管理各项收入的唯一部门,任何部门不经批准不得以任何名义向学生收取其他费用。

3、所有收入必须全部及时解入学院开设的银行帐户,任何部门不得私设小金库。

三、支出管理

1、各部门要严格按照下达的预算,在规定的列支范围内开支。财务处要严格按预算执行,超预算的支出不予报销。专项资金按用途使用,不得挪作他用。

2、各项支出的原始凭证必须合规合法,内容完整、准确。

3、用款实行审批制度。凡1000元以上的用款,由用款部门填写《铜川职业技术学院用款审批单》,部门负责人签注意见,经院长批准后,凭批准的审批单到财务处办理用款手续。

4、所有报销发票一律实行联签会审。即:报销发票先由经办人和部门领导签字,注明用款事由,经财务处审核后由主管财务领导签注意见由院长审批报销。

四、资产管理

(一)现金管理

1、现金由出纳管理。

2、出纳要按规定建立现金日记帐,逐笔登记现金收付,做到日清月结,每月要与会计核对一次。

3、收费人员应及时将所收现金交学院帐户,不得坐支,严禁现金在收费人员手中过夜。

4、现金的使用要严格按现金管理的有关规定执行,未经批准出纳不得将现金借给任何人。

(二)资产管理

1、资产由总务处管理。

2、日常用低值易耗品由总务处提出采购计划,经主管财务院长审核并签注意见,呈院长审批后方可采购。采购回的物品由总务处分类记帐。

3、学院保管的低值易耗品要建立领用、核销制度。领用时办理领用手续,保管处分部门登记,定期到总务处核销。再次采购时,总务处要提供核销情况,做为采购依据。

4、设备和大宗物资采购,由需求部门在预算范围内提出采购计划报总务处,经院长办公会议审批,由总务处按政府采购的有关规定进行采购。

5、总务处要建立固定资产帐。基建和购置以及其他行式形成的固定资产,要及时办理入库手续,填制《固定资产验收入库单》,并办理登帐和财务报销手续后交付使用。

6、固定资产的报废和转让,由总务处提出申请,经院长办公会议研究,报市财政部门批准,需要报废的按有关规定办理。

五、票据管理

1、票据包括行政事业性收费票据、结算票据、学院内部使用的收款收据以及办理银行支付业务的专用票据,如转帐、信汇、电汇和现金支票。

2、财务处负责全院票据的管理,其它部门和个人不得私自购买和私自印制票据。

3、收费票据由会计保管,其他票据由出纳保管。

4、使用票据时,领用人先到票据保管人员处办理领用手续,保管人员根据票据使用范围及内容,核定发放数量,经财务处负责人批准后方可领用票据。

5、票据应按顺序编号逐一使用,票据填写不得涂改、挖补、撕毁。若填写错误,各联次均应加盖"作废"章,亦不得撕毁,以便核销和备查。

6、票据使用完毕,应及时将所收款交学院财务处或存入银行帐户,对所领票据进行核销。

7、现金和转帐等专用票据由出纳填写。

8、会计负责票据的领购和核销。

六、财务印签管理

1、财务印签包括:财务专用章、财务负责人印章、会计印章。银行预留印签卡必须三章齐全,学院收费票据盖财务专用章方可有效。

2、财务印签由会计和出纳分别保管。财务负责人印签由出纳保管,其他印签由会计保管。

 

 
 
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